Cash Flow
Der cash Flow sagt aus, was das Unternehmen erwirtschaftet. Der Cash Flow gibt daher Auskunft über die Ertragslage und die Möglichkeit der Selbstfinanzierung des Unternehmens.
Der Cash Flow ergibt sich aus den Umsatzerlösen abzüglich der erforderlichen Kosten und kann zur Finanzierung von Investitionen, zur Zurückzahlung von Verbindlichkeiten und zur Ausschüttung von Gewinnen verwendet werden.
Controlling
Das Controlling dient der gezielten Steuerung des Unternehmens. Das Controlling hat dabei eine nur beratende Funktion, indem es sachgerechtes Zahlenmaterial über die tatsächliche Leistungserstellung zur Verfügung stellt.
Das Controlling hat dabei zwei Bedeutungen, nämlich zum einen der Prozeß der Steuerung und zum anderen die Abteilung, die sich mit der Erarbeitung sachgerechten Zahlenmaterials zu den Kosten und Leistungen beschäftigt.